《社保入税后财税管理及风险防范和纳税筹划案例分析》 

一、【开课背景】

随着国地税合并，会计人员监管戒严，个人所得税政策改革，金三系统上线，企业实名办税。全球CRS准则实施，社保“改嫁”税务等一系列财税体制改革与监管的提升，个人的财富将越来越透明，企业营商环境将越来越规范。

如何在改革的大浪中求生存、树规范、避风险，是企业经营管理人员必须要面对的管理问题：

个税改革将怎样影响您的个人所得税及收入呢？

企业的用工成本将有哪些变化？

如何既保证员工个人的收入又能控制企业的用工成本？

新税法下，签订雇佣合同应该注意什么？

劳务合同与以前比有什么不同，应该注意什么？

二、【课程收益】

1.掌握社保宏观政策导向

2.掌握社保入税企业风险点

3.明确不同用工形式下的税会处理、社保的缴纳

4.掌握企业社保的疑难问题解析及筹划

三、【课程大纲】

第一部分 社保入税企业风险分析

一、四全时代：全透明、全痕迹、全信用、全追责

二、四环时代：税务闭环、银行闭环、社保闭环、信息闭环

第二部分 不同用工形式下的税会处理、社保的缴纳及案例分析

一、企业内部用工

1.职工薪酬范围界定及规范化的会计处理

2.职工薪酬预缴及汇算清缴差异分析

3.职工薪酬年终奖政策合理选择筹划

4.职工薪酬免税收入在纳税筹划中的合理使用

5.企业所得税职工薪酬支出、个税工资薪金、社保缴费基数的构成差异对比分析

二、企业外部用工困境及破解分析

1.劳务派遣、人力资源外包、劳务外包的区别及合同签订要点分析

2.劳务派遣、人力资源外包、劳务外包的规范化会计处理及案例分析

3.劳务派遣、人力资源外包、劳务外包个税缴纳、企业所得税税前扣除、增值税涉税剖析

4.劳务派遣、人力资源外包、劳务外包不同用工形式下社保政策的不同规定

第三部分  企业社保的疑难问题解析及筹划

1、社保缴费主体如何界定

2、法定的多元化用工方式都包括哪些

3、劳动关系认定的审核标准是什么

4、存在劳动事实，是不是就一定要缴纳社会保险

5、企业在福利安排方面能否降低社保成本

6、企业合理降低社保费用的基本逻辑是什么

7、工资细分的必要性及细分模式在社保筹划应用

8、企业人员身份对社保基数筹划的影响

9、社保缴纳之义务人转换之一：企业与个人及风险防范

10、社保缴纳之义务人转换之二：社保缴纳义务外嫁及风范防范

【主要法规】

1.中华人民共和国社会保险法（中华人民共和国主席令第三十五号）

2.中华人民共和国劳动法

3.中华人民共和国劳动合同法

4.关于工资总额组成的规定（国家统计局令第一号发布）

5.关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知（劳社险中心函[2006]60号）

6. 国务院办公厅关于印发降低社会保险费率综合方案的通知（国办发[2019]13号）

四、培训时间   2019年5月24日（1天）

五、培训师资简介

聂艳萍老师

河北交通会计协会顾问，河北科技大学经济管理学院财务管理系副主任；主讲税法、审计等财务主干课程，具备完整、扎实的财务和税务理论知识，从事教学工作十几年，有丰富的教学经验；主要研究方向：财务管理，参加主持省部级课题四项撰写核心论文十余篇，在会计师事务所兼职审计工作10年以上，有丰富的财税实践经验，并为诸多大型企业进行财税实务实训。